企业调查取证的范围广泛,涵盖了多个方面,以确保对企业进行全面、深入的了解。以下是清晰归纳的企业调查取证的范围内容:
一、企业基本情况
企业名称、注册资本、股权结构及主要股东简况(包括出资方式及所占比例)。企业地址、成立时间、经济性质、行业分类、法定代表人情况、联系电话等基本信息。经营范围、主要业务范围、历史沿革及主要业绩等。企业信用记录,包括银行借款是否按时还本付息、应付账款偿付情况、税务、海关、法院是否有其他不良信用记录,以及法定代表人有无不良记录等。
二、企业生产经营状况
企业规模、生产能力、行业地位、技术装备和技术能力、研发能力、营销实力等。企业管理体制及管理制度、管理效率、企业重大事项决策程序、企业内部机构设置情况、人员状况等。主要管理人员素质,包括法定代表人、总经理、财务主管人员等的背景和能力。产品所属行业、产品的技术含量、知名度、市场垄断性、市场占有率等情况。主要产品(业务范围)、主要业务运作流程及结算方式,以及企业所属产业在国际市场中的地位、国内市场中的地位、产业的竞争状况及生命周期位置等。
三、企业财务状况
企业有无专门的财会机构、财会机构的人数及其人员素质。企业财会报表核算是否规范、完整、准确。企业执行何种财务会计政策,包括存货计价政策、固定资产折旧政策、税务政策等。企业近期财务状况以及近三年纳税情况。
四、市场与竞争情况
企业所处行业的市场情况、竞争状况介绍。企业未来的市场计划(预测)及市场发展战略。企业产品组合、与业务协作单位及上下游产品单位的合作情况。
五、法律与合规情况
企业的重大违法违规情况、设立及存续情况、股权情况等。企业财产合法性情况、重大债务情况等。
以上范围仅供参考,实际的企业调查取证范围可能因具体需求和情况而有所不同。在进行企业调查取证时,应确保遵守相关法律法规,尊重企业的合法权益,并尽可能获取全面、准确的信息。